INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE - " ICC - BluSol "

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Associados, Clientes e Comunidade:

Submetemos a apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis da INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE ICC - BLUSOL, do exercício findo em 31 de dezembro de 2001, segundo as Normas Brasileiras de Contabilidade, em observância aos Princípios Fundamentais de Contabilidade e Legislação Societária.

A economia brasileira no ano de 2001 começou com perspectivas muito otimistas, gerando grande euforia nos primeiros meses, porém atingindo na seqüência grandes turbulências, tendo seu pico com os atentados terroristas em 11 de setembro.
Porém o fato que mais afetou a economia local, foi o inverno brando, que gerou problemas no setor têxtil.

A ICC - Blusol mantém suas operações, com uma política de micro crédito, que consiste em facilitar a concessão de crédito às pessoas físicas ( profissionais liberais, autônomos, ambulantes e empreendedores por conta própria ) e jurídicas de pequeno porte para sua criação, crescimento e consolidação, operando em condições compatíveis a uma remuneração justa de capital e objetivando a criação de emprego, ocupação e renda.

Pela sua personalidade jurídica, caracter e impacto sócio - econômico, no primeiro semestre de 1998, a instituição foi reconhecida como de Utilidade Pública, conferido pela Lei Municipal n°. 4962/98 . Requeremos junto ao Ministério da Justiça, a qualificação de OSCIP - Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, instituída pela Lei 9.790 e regulamentada pelo decreto 3.100.

No ano de 2001, concluímos o processo de regionalização com a abertura da terceira filial em Indaial.
Conseguimos ainda, a aprovação para o projeto de regionalização de recursos a fundo perdido oriundos do BID ( Banco Interamericano de Desenvolvimento) através do BNDES, no seu Programa de Desenvolvimento Institucional, no valor de R$ 440.000,00.
Em abril de 2001, atingimos o superávit financeiro da instituição, almejando desta forma a capitalização do fundo próprio.
Ainda através do PDI - BID/BNDES a Blusol, passou a figurar no sistema de Rating, classificação esta realizada pela Planet Finance, instituição francesa de renome internacional.

1. Resultado no Período

A ICC - Blusol, no exercício de 2001, obteve um superávit contábil de R$ 168,34 mil, destes, R$ 41,37 foram gerados pela doação oriunda do PDI - BID/BNDES.

2. Capital Social e Patrimônio Líquido

No encerramento do ano, o Capital Social da ICC - Blusol era de R$ 1 milhão . O Patrimônio Líquido era de R$ 1.215.554, representando um crescimento de 32,28 % sobre o ano anterior, equivalente a 22,56 % dos Ativos Totais, que totalizaram a R$ 5.388.919

3. Gestão de Riscos

A ICC - BluSol atribui alto grau de importância à administração dos riscos de crédito. Na sua política de crédito, tem papel fundamental um comitê de crédito estabelecido nos mais altos níveis da instituição, que visa deliberar, monitorar e reduzir os riscos inerentes a essa atividade.No caso da taxa de juros, a administração é feita através de políticas de controle, estabelecimento de estratégias de operação e sistema para avaliação da instituição.Para os riscos operacionais, aqueles que emanam do processamento eletrônico da informação, a ICC - Blusol possui um sistema de controles internos, permanentemente revisado e atualizado, visando mantê-los em níveis consentâneos com suas características operacionais.

4. Captação de Recursos

A ICC - Blusol empenha-se em expandir seus vínculos com o vasto universo da atividade econômica, abrangendo produção, comércio e o setor de serviços , formais e informais. Na base dessa identidade está o permanente trabalho de captação de recursos, que somou R$ 3,5 milhões, proveniente de contrato, na qualidade de mandatária do BNDES - Programa Solidário. As Despesas Financeiras representam 19,30% das Despesas Operacionais (2000 - 17,66%).

5. Operações de Crédito

Posicionando-se diante das demandas do mercado, a ICC - Blusol tem procurado oferecer por meio de sua política de estímulo ao crédito, apoio à atividade econômica, fomentando o crescimento da economia, potencializando os empreendimentos e gerando renda, emprego e ocupação. No ano de 2001, as operações de crédito apresentaram saldo de R$ 3.231.059, crescimento de 25,57% sobre saldo de 31 de dezembro do ano anterior. Foi apropriada ao resultado do exercício, provisão para perdas de R$ 28.103, que representa 0,52% do total das operações de crédito. No ano de 2001, a instituição efetuou 1.317 empréstimos, no montante de R$ 5.398.920, crescimento de 35,05% comparado ao ano de 2000. Desde o inicio das atividades, os empréstimos totalizaram R$ 13.408.089 com 3.579 operações, com esses níveis de operações foram mantidos 16.106 postos de trabalho e gerados 654 novos empregos. Dos créditos operacionais, 31,72% é contratado pelo mercado informal. Destacamos, grupos de produção, creches, transporte escolar, usina de reciclagem de lixo e agro - industrias. Os créditos da atividade econômica foram distribuídos da seguinte forma: indústria 23%, comércio 38 % e serviços 39%.As situações de inadimplência, têm sido conduzidas com instrumentos flexíveis de renegociação, permitindo aos tomadores prazos e condições favoráveis ao resgate de suas obrigações. O nível de inadimplência, vencidos a mais de 30 dias, em 31 de dezembro de 2001 era de R$ 44.501, 1,73 % sobre a carteira ativa, com perspectiva de recuperação.

6. Atendimento

Com foco em qualidade, eficiência e segurança, a ICC - Blusol oferece seus serviços indo ao encontro do cliente e por meio de suas dependências, imóveis locados localizados em pontos de fácil identificação e acesso, nos municípios de Blumenau, Rio do Sul, Brusque e Indaial. Com estas unidades de negócios, atingimos 37 municípios atendidos.

7. Informática

Desde sua fundação, optou-se em investir na informatização dos processos, visando acompanhar os tempos e obter ganho de produtividade. Em 2001, adquirimos através dos recursos do PDI ( BID/BNDES) novos computadores e softwares.

8. Recursos Humanos

Coerente com as exigências contemporâneas de melhoria crescente da qualidade, a ICC - Blusol proporciona treinamento aos colaboradores, sempre associando o aprendizado aos seus valores, filosofia, cultura e estratégias. Neste ano cinco pessoas participaram de uma Oficina de Agentes de Crédito, realizada em São Caetano do Sul - SP.O quadro de pessoal reúne ao todo 21 funcionários, assim composto : 1 Diretor Executivo, 1 Diretor Administrativo e Financeiro, 1 Diretor de Operações, 1 Gerentes de Negócios, 1 Assistente Administrativo, 3 Atendentes, 4 Gerentes de Unidade de negócios, 4 Trainee, 4 Gerentes de Crédito e 1 Estágiário. As despesas com RH correspondem a 46,54% do total das Despesas Operacionais. Entre os importantes instrumentos de administração da política de Recursos humanos estão os benefícios assistenciais voltados à melhoria da qualidade de vida dos funcionários e seus dependentes. Os valores investidos, no ano, equivaliam a R$ 80.730, ou 12,53% do total das despesas de Recursos humanos:

- R$ 20.448 Assistência médica e social.
- R$ 43.532 Programa de alimentação com fornecimento de vale alimentação.
- R$ 16.750 Cesta básica.

9. Marketing

Promover a divulgação dos objetivos, produtos e condições da ICC - Blusol, exigiu gastos com anúncios e publicações de R$ 32.847 que representou 9,57% das Despesas Administrativas.

10. Perspectivas

-Consolidar, após a expansão agressiva de 2000/2001, o processo de regionalização.-Obter um crescimento em torno de 50% em relação a 2001.-Ajustar com algumas prefeituras interessadas na implantação de filiais, mediante aporte financeiro na forma de doação e viabilidade financeira, novas unidades de negócios.-Atualizar o mix com a implantação de novo produto de crédito.-Obter a qualificação de OSCIP junto ao Ministério da Justiça.-Convergir processo e modelo de classificação de crédito e política de provisão, para legislação que institui as SCM Sociedades de Crédito ao Microempreendedor, regulamentadas pelo Banco Central do Brasil.

11. Agradecimentos

Os resultados alcançados mais uma vez revelam o esforço da ICC - Blusol para superar expectativas e oferecer sempre o melhor. São os avanços que se concretizam graças ao apoio e á confiança dos associados, clientes, e o trabalho dedicado do quadro de funcionários e demais colaboradores. A todos, consignamos agradecimentos.

Blumenau, 26 de Fevereiro de 2002.

A ADMINISTRAÇÃO

INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE - ICC – BLUSOL

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO 2001 E 2000.

Valores expressos em Reais.

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE - ICC - BLUSOL, tem por objeto social a concessão de créditos à pessoas físicas e jurídicas de pequeno porte, para a sua criação, seu crescimento e sua consolidação.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com a legislação societária, as Normas Brasileiras de Contabilidade, e em observância aos Princípios Fundamentais de Contabilidade.

3. SUMÁRIO DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS

A Instituição observa o regime de competência para o registro de suas transações, combinado ainda com os seguintes aspectos:

a) As aplicações financeiras de liquidez imediata e os títulos e valores mobiliários estão representados pelos valores de custo, acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço.

b) Os créditos operacionais por empréstimos de capital de giro e de capital fixo, estão demonstrados pelo custo acrescidos dos encargos financeiros pré-fixados. Foi constituida provisão para perdas prováveis na realização, com base na análise da administração, no montante de R$.88.696 (2000 - R$.60.593)

c) Os bens e direitos do ativo permanente estão contabilizados ao custo de aquisição. As depreciações do imobilizado foram efetuadas pelo método linear, com bases em taxas anuais que contemplam a vida útil econômica dos mesmos, sendo: móveis e utensílios e instalações - 10%, e equipamentos de processamento de dados - 20%. Os gastos apropriados no ativo diferido estão sendo amortizados também pelo método linear, considerando-se a vida útil econômica dos mesmos, sendo: sistemas de computação 20% e benfeitorias 4%.

d) Os encargos trabalhistas, conhecidos e/ou passíveis de apuração, estão sendo contabilizados de acordo com a sua competência.
e) Resultado de exercícios futuros - representam os encargos financeiros de empréstimos concedidos, ainda não incorridos, reconhecidos como créditos no Ativo Circulante.

4. CRÉDITOS OPERACIONAIS

O montante de créditos operacionais, líquido da provisão para perdas prováveis na realização, corresponde a empréstimos concedidos para as seguintes finalidades:

5. ATIVO PERMANENTE

O ativo permanente da Instituição está assim composto:

5.1. Investimentos - refere-se a participações em outras empresas.

5.2. Imobilizado:

5.3. Diferido:

6. RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS

Os encargos financeiros pré-fixados diferidos, correspondentes a R$ 423.269 (2000 - R$ 360.977), referem-se a empréstimos concedidos para as finalidades "giro" e "fixo", com vencimento final das parcelas a receber em dezembro de 2002.

7. CONTRATO DE ADMINISTRAÇÃO E APLICAÇÃO DE RECURSOS FINANCEIROS DE LONGO PRAZO (EMPRÉSTIMOS)

O BNDES liberou recursos a partir de agosto de 1998 para o qual a BLUSOL constituiu fundo destinado a cobertura de inadimplência e que em 31 de dezembro de 2001 era de R$ 108 mil.

8. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

Em 16 de novembro de 2000 a Instituição ingressou com ação de Mandado de Segurança, através da Justiça Federal, contra o Delegado da Receita Federal de Blumenau, entendendo que as receitas próprias da atividade são isentas da COFINS. Adicionalmente a esse fato a Entidade tomou as seguintes medidas: a) no período de fevereiro a novembro de 1999 a empresa provisionou o principal, no montante de R$. 17.059; b) a Entidade pagou COFINS correspondente ao período de dezembro de 1999 a outubro de 2000, no montante de R$.20.836; c) a partir das receitas próprias de novembro de 2000 está sendo depositado judicialmente o valor correspondente, à aliquota de 3%.

8.2. PIS

A Instituição, baseada em argumentos jurídicos, entende que está sujeita ao pagamento do PIS com base em 1% da folha de pagamento, não se enquadrando, portanto, no pagamento do PIS sobre as receitas brutas.

Todavia, visando resguardar a administração, está provisionando contabilmente a parte do tributo calculado sobre o montante das receitas brutas que ultrapassa ao calculado sobre a folha de pagamento, cujo montante acumulado, em 31 de dezembro de 2001 é de R$.10.590 (2000-R$.5.174).

8.3. ENCARGOS DE MORA – PIS/COFINS

A Entidade não vem reconhecendo contabilmente os encargos de mora do PIS/COFINS, cujo montante acumulado é o seguinte para a posição de 31 de dezembro de:

9. CAPITAL SOCIAL

O capital social de R$ 1.000.000,00 está representado pela participação integral da Prefeitura Municipal de Blumenau, 100% integralizado.

10.COBERTURA DE SEGUROS

A política de seguros obedece às orientações técnicas de especialistas e de conformidade com o grau de risco envolvido. Foram contratados seguros para as unidades de Blumenau, Rio do Sul, Indaial e Brusque, com vigência até 15/08/2002, com as seguintes coberturas, em 31 de dezembro de 2001;

Blumenau SC, 15 de fevereiro de 2002.