Blumenau, 02 de fevereiro de 2006.

Ilmos. Srs.
INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU – SOLIDARIEDADE – ICC BLUSOL

Blumenau – SC

Prezados Senhores:

Assunto: RELATÓRIO DE AUDITORIA

Servimo-nos da presente para encaminhar-lhes nosso relatório correspondente aos trabalhos realizados nos dias 30 a 31 de janeiro e 01 a 02 de fevereiro de 2006, relativamente ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2005.

Outrossim, colocamo-nos ao seu inteiro dispor para quaisquer esclarecimentos complementares.

Atenciosamente,

_________________________________________
ACTUS AUDITORES INDEPENDENTES S/S.
CRC N.º SC-001.059/O-7
Oldoni Pedro Floriani - Sócio Responsável
Contador CRC-SC Nº 006.284/O-6

INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU – SOLIDARIEDADE – ICC BLUSOL
Blumenau – SC

RELATÓRIO DA AUDITORIA

I. OBJETIVOS DO EXAME

II. EXTENSÃO DO EXAME

Os exames foram efetuados em base de testes, de acordo com os padrões normais de auditoria, na extensão julgada necessária segundo as circunstâncias e abrangeram principalmente os itens a seguir relacionados:

• Análise dos saldos das contas constantes no balancete de 31 de dezembro de 2005;
  
• Análise das adições, baixas e depreciações dos ativos imobilizados ocorridos no período de novembro a dezembro de 2005;
  
• Follow up das circularizações para instituições financeiras, clientes e advogados, com base na posição de 31 de outubro de 2005;
  
• Exame da documentação comprobatória das operações selecionadas;
  
• Avaliação dos controles internos existentes e dos procedimentos contábeis adotados.
  

Com base nos trabalhos efetuados, concluímos que:

• Os saldos contábeis apresentados no balancete de 31 de dezembro de 2005 são fidedignos e refletem com propriedade a posição econômica e financeira da Entidade;

• Os documentos inspecionados são hábeis e idôneos e referem-se às operações normais realizadas no período examinado;

• Os controles internos são satisfatórios e os procedimentos contábeis são adequados.

As observações e recomendações constantes no presente relatório são resultantes dos trabalhos efetuados conforme mencionado na extensão do exame e tratam de aspectos ou assuntos de que tomamos conhecimento durante a aplicação dos testes seletivos para atender as normas de auditoria.

Ressaltamos que devido à forma seletiva dos testes, é possível que as referidas recomendações não cubram a totalidade das melhorias aplicáveis, bem como não significa a inexistência de falhas em transações não analisadas e tampouco exime as chefias das responsabilidades sobre as mesmas.

1. Segregar no balancete as modalidades que constituem o saldo da conta 396 – Provisão para Perdas:

Tal recomendação visa facilitar a identificação das provisões para perdas nas seguintes modalidades, bem como os saldos líquidos dos créditos operacionais:

• a) Empréstimos de capital de giro:
• 1) Pessoa física
  - Indústria
  - Comércio
  - Serviços
   
• 2) Pessoa jurídica
  - Indústria
  - Comércio
  - Serviços
   
• b) Empréstimos de capital fixo:
• 1) Pessoa física
  - Indústria
  - Comércio
  - Serviços
   
• 2) Pessoa jurídica
  - Indústria
  - Comércio
  - Serviços

2. Segregar no ativo imobilizado e no ativo diferido as depreciações e amortizações acumuladas por tipo de bem:

Atualmente as depreciações acumuladas estão sendo lançadas em uma única conta contábil que engloba a depreciação acumulada de todos tipos de bens (equipamentos de processamento de dados, instalações, instalações telefônicas e móveis e utensílios).