Instituição / Balanços
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos Sócios, Conselheiros e Diretores da
INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU-SOLIDARIEDADE ICC - BLUSOL
1. Examinamos os balanços patrimoniais da INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE ICC - BLUSOL, levantados em 31 de dezembro de 2004 e 2003, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.
2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume das transações e o sistema contábil e de controles internos da entidade; (b) a constatação, com base em testes, nas evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgadas; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da instituição, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo, representam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU – SOLIDARIEDADE - ICC - BLUSOL, em 31 de dezembro de 2004 e 2003, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio social, as origens e aplicações dos seus recursos referente aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Blumenau, 02 de fevereiro de 2005.
ACTUS AUDITORES INDEPENDENTES S/C
CRC N° SC - 001.059/O-7
OLDONI PEDRO FLORIANI
Sócio Responsável
Contador CRC N° SC – 006.284/O-6
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Associados, Clientes e Comunidade:
Submetemos a apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis da INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE ICC - BLUSOL, do exercício findo em 31 de dezembro de 2004, segundo as Normas Brasileiras de Contabilidade, em observância aos Princípios Fundamentais de Contabilidade e Legislação Societária.
A economia brasileira no ano de 2004, cresceu 5,2% registrando a melhor performance desde 1994, com a força das exportações e a retomada da demanda interna. Tivemos uma pequena desaceleração na economia no segundo semestre com o aperto monetário.
A ICC – Blusol mantém suas operações, com uma política de microcrédito, que consiste em facilitar a concessão de crédito à pessoas físicas ( profissionais liberais, autônomos, ambulantes e empreendedores por conta própria ) e jurídicas de pequeno porte para seu crescimento e consolidação, operando em condições compatíveis a uma remuneração justa de capital e objetivando a geração de emprego, ocupação e renda.
Pela sua personalidade jurídica, caracter e impacto sócio – econômico, no primeiro semestre de 1998, a instituição foi reconhecida como de Utilidade Pública, conferido pela Lei Municipal n ° . 4962/98 . Em março de 2002, fomos qualificados pelo Ministério da Justiça, como OSCIP – Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, instituída pela Lei 9.790 e regulamentada pelo decreto 3.100.
Em 2004, o Blusol completou 7 anos e apesar de poucos recursos captados, consolidou e destacou-se no cenário nacional, efetuando em Blumenau o II Congresso Latino Americano de Microcrédito, com a participação de 360 convidados e importantes parceiros de destaque nacional, obtendo reconhecimento pelo evento.
| 1. Resultado no Período |
| A ICC – Blusol, no exercício de 2004, obteve um superávit contábil de R$ 510,98 mil, representando uma rentabilidade de 22,62% sobre o Patrimônio Social de 31/12/2003. |
| 2. Capital Social e Patrimônio Líquido |
| No encerramento do ano, o Capital Social da ICC – Blusol era de R$ 2.801,201, equivalente a 35,49 % dos Ativos Totais, que totalizaram a R$ 7.893.316. |
| 3. Gestão de Riscos |
A ICC – BluSol atribui alto grau de importância à administração dos riscos de crédito. Na sua política de crédito, tem papel fundamental um comitê de crédito estabelecido nos mais altos níveis da instituição, que visa deliberar, monitorar e reduzir os riscos inerentes a essa atividade. No caso da taxa de juros, a administração é feita através de políticas de controle, estabelecimento de estratégias de operação e sistema para avaliação da instituição. Para os riscos operacionais, aqueles que emanam do processamento eletrônico da informação, a ICC – Blusol possui um sistema de controles internos, permanentemente revisado e atualizado, visando mantê-los em níveis consentâneos com suas características operacionais. |
| 4. Captação de Recursos |
| A ICC – BluSol no trabalho permanente de captação de recursos no ano de 2004, liberou junto ao BADESC recursos na ordem de R$ 1.000.000,00, proveniente de contrato de expansão do Programa de Crédito e Confiança. |
| 5. Operações de Crédito |
| Posicionando-se diante das demandas do mercado, a ICC – Blusol tem procurado oferecer por meio de sua política de estímulo ao crédito, apoio à atividade econômica, fomentando o crescimento da economia, potencializando os empreendimentos e gerando renda, emprego e ocupação. No ano de 2004, as operações de crédito apresentaram saldo de R$ 6.380.586, crescimento de 18,34% sobre saldo de 31 de dezembro do ano anterior.
Foi apropriada ao resultado do exercício, provisão para perdas de R$ 37.991, que representa 0,6 % do total das operações de crédito. No ano de 2004, a instituição efetuou 2.642 empréstimos, no montante de R$ 9.562.024, crescimento de 7,47% comparado ao ano de 2003. Desde o inicio das atividades, os empréstimos totalizaram R$ 39.779.183 com 11.269 operações, com esses níveis de operações foram mantidos 52.905 postos de trabalho e gerados 1.652 novos empregos. Dos créditos operacionais, 33,47% é contratado pelo mercado informal. Destacamos, grupos de produção, creches, transporte escolar, usina de reciclagem de lixo e agro – industrias. Os créditos da atividade econômica foram distribuídos da seguinte forma: indústria 22%, comércio 36 % e serviços 42%. As situações de inadimplência, têm sido conduzidas com instrumentos flexíveis de renegociação, permitindo aos tomadores prazos e condições favoráveis ao resgate de suas obrigações. O nível de inadimplência, vencidos a mais de 30 dias, em 31 de dezembro de 2004 era de R$ 11.071, 0,23 % sobre a carteira ativa, com perspectiva de recuperação.
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| 6. Atendimento |
Com foco em qualidade, eficiência e segurança, a ICC – Blusol oferece seus serviços indo ao encontro do cliente e por meio de suas dependências, imóveis locados localizados em pontos de fácil identificação e acesso, nos municípios de Blumenau, Gaspar, Rio do Sul, Brusque e Indaial. Com estas unidades de negócios, atingimos 37 municípios atendidos. |
| 7. Informática |
| Desde sua fundação, optou-se em investir na informatização dos processos, visando acompanhar os tempos e obter ganho de produtividade. Em 2004, acompanhamos o desenvolvimento de um novo sistema integrado que irá substituir o atual e que atenderá as necessidades da instituição. |
| 8. Recursos Humanos |
| Coerente com as exigências contemporâneas de melhoria crescente da qualidade, a ICC – Blusol proporciona treinamento aos colaboradores, sempre associando o aprendizado aos seus valores, filosofia, cultura e estratégias. Neste ano sete pessoas participaram de Oficinas de reciclagem de Agentes de Crédito, realizada em Florianópolis – SC.
O quadro de pessoal reúne ao todo 24 funcionários, assim composto : 1 Diretor Executivo, 1 Diretor Administrativo e Financeiro, 1 Gerente de Negócio, 2 Assistentes Administrativos, 5 Atendentes, 5 Gerentes de Unidade de negócios, 5 Trainee e 4 Gerentes de Crédito. As despesas com RH correspondem a 51 % do total das Despesas Operacionais. Entre os importantes instrumentos de administração da política de Recursos humanos estão os benefícios assistenciais voltados à melhoria da qualidade de vida dos funcionários e seus dependentes. Os valores investidos, no ano, equivaliam a R$142.977, ou 15,57 % do total das despesas de Recursos humanos:
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| 09. Marketing |
Promover a divulgação dos objetivos, produtos e condições da ICC – Blusol, exigiu gastos com anúncios e publicações de R$ 83.394 que representou 13,94% das Despesas Administrativas. |
| 10. Perspectivas |
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-Obter um crescimento em torno de 20% em relação a 2004. -Ajustar com algumas prefeituras interessadas na implantação de filiais, mediante aporte financeiro na forma de doação e viabilidade financeira, novas unidades de negócios. -Efetuar a captação de R$ 4 milhões junto aos Bancos diante da nova política de microcrédito do Governo Federal. -Implantação de um novo sistema financeiro. |
11. Agradecimentos
Os resultados alcançados mais uma vez revelam o esforço da ICC – Blusol para superar expectativas e oferecer sempre o melhor. São os avanços que se concretizam graças ao apoio e á confiança dos associados, clientes, e o trabalho dedicado do quadro de funcionários e demais colaborador. A todos, consignamos agradecimentos.
Blumenau, 10 de Fevereiro de 2005.
A ADMINISTRAÇÃO
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO 2004 E 2003.
Valores expressos em Reais.
1. CONTEXTO OPERACIONAL
AINSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE – ICC - BLUSOL, tem por objeto social a concessão de créditos à pessoas físicas e jurídicas de pequeno porte, para a sua criação, seu crescimento e sua consolidação. A partir do ano de 2002 essa entidade foi qualificada e certificada de OSCIP – Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, nos termos da lei 9790/99, ficando inclusive declarada de utilidade pública estadual, nos termos da lei 12.272/02.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com a legislação societária, as Normas Brasileiras de Contabilidade, e em observância aos Princípios Fundamentais de Contabilidade.
3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
A Instituição observa o regime de competência para o registro de suas transações, combinado ainda com os seguintes aspectos:
a) As aplicações financeiras de liquidez imediata e os títulos e valores mobiliários estão representados pelos valores de custo, acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço.
b) Os créditos operacionais por empréstimos de capital de giro e de capital fixo, estão demonstrados pelo custo acrescidos dos encargos financeiros pré-fixados. Foi constituída provisão para perdas prováveis na realização, com base na análise da administração, no montante de R$ 253.945 (2003 – R$ 215.954).
c) Os bens e direitos do ativo permanente estão contabilizados ao custo de aquisição. As depreciações do imobilizado foram efetuadas pelo método linear, com bases em taxas anuais que contemplam a vida útil econômica dos mesmos, sendo: móveis e utensílios e instalações - 10%, e equipamentos de processamento de dados - 20%. Os gastos apropriados no ativo diferido estão sendo amortizados também pelo método linear, considerando-se a vida útil econômica dos mesmos, sendo: sistemas de computação 20% e benfeitorias 4%.
d) Os encargos trabalhistas, conhecidos e/ou passíveis de apuração, estão sendo contabilizados de acordo com a sua competência.
e) Resultado de exercícios futuros – representam os encargos financeiros de empréstimos concedidos, ainda não incorridos, reconhecidos como créditos no Ativo Circulante.
4. CRÉDITOS OPERACIONAIS - EMPRÉSTIMOS
O montante de créditos operacionais, corresponde a empréstimos concedidos para as seguintes finalidades:
| Capital de Giro | Capital Fixo | |||
| 2004 | 2003 | 2004 | 2003 | |
| Pessoas Físicas da Indústria | 223.343 | 207.017 | 382.763 | 279.603 |
| Pessoas Físicas do Comércio | 423.010 | 312.829 | 877.267 | 686.346 |
| Pessoas Físicas Prestadores de Serviços | 116.831 | 81.685 | 1.743.423 | 1.273.414 |
| Pessoas Jurídicas da Indústria | 239.408 | 289.195 | 461.539 | 444.297 |
| Pessoas Jurídicas do Comércio | 310.004 | 290.499 | 313.548 | 330.926 |
| Pessoas Jurídicas Prestadores de Serviços | 228.005
|
133.707 | 1.061.445 | 1.062.083 |
| 1.540.601 | 1.314.932 | 4.839.985 | 4.076.669 | |
5. ATIVO PERMANENTE
O ativo permanente da Instituição está assim composto:
5.1. Investimentos – referem-se a participações em outras empresas.
5.2. Imobilizado:
| 2004 | 2003 | |||
|
Descrição |
Custo
Corrigido |
Depreciação
Acumulada |
Líquido |
Líquido |
| Móveis e utensílios | 58.477 | (23.107) | 35.370 | 36.676 |
| Instalações | 22.973 | (7.045) | 15.928 | 17.770 |
| Equipamentos de processam. de dados | 170.369 | (85.410) | 84.959 | 95.725 |
| Marcas e patentes | 1100 | 1.100 | 1.100 | |
| Total | 252.919 | (115.562) | 137.357 | 151.271 |
5.3. Diferido:
| 2004 | 2003 | ||||
|
Descrição |
Gastos Incorridos | Amortização
Acumulada |
Líquido |
Líquido |
|
| Sistemas de Computação | 74.972 | (50.613) | 24.359 | 29.951 | |
| Benfeitorias | 23.336 | (5.585) | 17.751 | 26.113 | |
| Total | 98.308 | (54.194) | 42.110 | 56.064 | |
6. RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
Os encargos financeiros pré-fixados diferidos, correspondentes a R$ 894.948 (2003 – R$ 709.183), referem-se a empréstimos concedidos para as finalidades “giro” e “fixo”, com vencimento das parcelas a receber até dezembro de 2005.
7. CONTRATO DE ADMINISTRAÇÃO E APLICAÇÃO DE RECURSOS FINANCEIROS DE LONGO PRAZO (EMPRÉSTIMOS)
| % de | Em Reais | ||||||||
| Credor | Vencimento Final | Encargos | 2004 | 2003 | |||||
| B.N.D.E.S. | Maio/2009 | T.J.L.P. | 2.110.323 | 2.937.462 | |||||
| BADESC | Julho/2014 | TJLP + 2%aa | 1628.695 | ||||||
| Outros | 7.806 | 21.430 | |||||||
| Sub-Total | 3.746.824 | 2.958.892 | |||||||
| (Menos): Parcelas a pagar de curto prazo | (614.972) | (665.912) | (642.738) | ||||||
| Saldo de empréstimos de longo prazo | 3.131.852 | 2.453.193 | 2.316.154 | ||||||
8. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
8.1. COFINS
Em 16 de novembro de 2000 a Instituição ingressou com ação de Mandado de Segurança, através da Justiça Federal, contra o Delegado da Receita Federal de Blumenau, entendendo que as receitas próprias da atividade são isentas da COFINS. Adicionalmente a esse fato a Entidade tomou as seguintes medidas: a) no período de fevereiro a novembro de 1999 a empresa provisionou o principal, no montante de R$. 17.059; b) a Entidade pagou COFINS correspondente ao período de dezembro de 1999 a outubro de 2000, no montante de R$.20.836; c) a partir de novembro de 2000 o valor correspondente a alíquota de 3% sobre as receitas próprias está sendo depositado judicialmente.O montante dos depósitos judiciais em 31 de Dezembro de 2004 é de R$ 249.130 ( 2003 R$ 178.469).
8.2. PIS
A Instituição, baseada em argumentos jurídicos, entende que está sujeita ao pagamento do PIS com base em 1% da folha de pagamento, não se enquadrando, portanto, no pagamento do PIS sobre as receitas brutas.
Todavia, visando resguardar a administração, está provisionando contabilmente a parte do tributo calculado sobre o montante das receitas brutas que ultrapassa ao calculado sobre a folha de pagamento, cujo montante acumulado, em 31 de dezembro de 2004 é de R$ 41.425 (2003 R$ 31.400).
8.3. ENCARGOS DE MORA – PIS/COFINS
Os encargos de mora incorridos e não provisionados contabilmente são os seguintes: a) Referente COFINS - R$ 19.287 (2003 – R$ 16.723), cujo efeito no resultado é de R$ 2.564 (2003 – R$ 3.673); b) Referente PIS - R$ 22.652 (2003 – R$ 15.456), cujo efeito no resultado é de R$ 7.196 (2003 – R$ 8.736).
9. PATRIMÔNIO SOCIAL
Conforme demonstração das mutações do patrimônio social, a Entidade possui em 31 de dezembro de 2004 um patrimônio social de R$ 2.801.201 (31.12.2003 – R$ 2.259.340).
10. COBERTURA DE SEGUROS
A política de seguros obedece às orientações técnicas de especialistas e de conformidade com o grau de risco envolvido. Os seguros estão contratados com vigência até 15/08/2005.
Blumenau SC, 02 de fevereiro de 2005.
| JOÃO BAPTISTA KREIN | AMADEU TRENTINI | |
| Presidente | Diretor Executivo | |
| ELKE CLASEN ANESI | EDILSON WILVERT | |
| Vice-Presidente | Diretor Admin./Financeiro | |
| ARNO PITZ | ||
| Contador CRC Nº SC-007.816/O-3 |
|
|
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Valores expressos em Reais |
|||||||||
| ATIVO | 2.004 | 2.003 | |||||||
| CIRCULANTE | |||||||||
| Caixa e bancos | 2.632 | 2.377 | |||||||
| Aplicações financeiras de liquidez imediata | 1.284.097 | 658.100 | |||||||
| Créditos operacionais - empréstimos | 6.380.586 | 5.391.601 | |||||||
| (-) Provisão para perdas prováveis na realização | (253.945) | (215.954) | |||||||
| Outras contas a receber | 50.510 | 58.584 | |||||||
| Total do Ativo Circulante | 7.463.880 | 5.894.708 | |||||||
| REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | |||||||||
| Depósitos judiciais - COFINS | 249.130 | 178.469 | |||||||
| Total do Ativo Realizável a Longo Prazo | 249.130 | 178.469 | |||||||
| PERMANENTE | |||||||||
| Investimentos | 839 | 839 | |||||||
| Imobilizado | 137.357 | 151.272 | |||||||
| Diferido | 42.110 | 56.064 | |||||||
| Total do Ativo Permanente | 180.306 | 208.175 | |||||||
| TOTAL DO ATIVO | 7.893.316 | 6.281.352 | |||||||
| INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE ICC - BLUSOL | |||||||||
| BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE | |||||||||
| Valores expressos em Reais | |||||||||
| PASSIVO | 2.004 | 2.003 | |||||||
| CIRCULANTE | |||||||||
| Empréstimos e financiamentos | 614.972 | 642.738 | |||||||
| Contas a pagar | 25.367 | 23.494 | |||||||
| Salários e encargos sociais | 108.549 | 97.542 | |||||||
| Obrigações tributárias | 60.268 | 48.651 | |||||||
| Total do Passivo Circulante | 809.156 | 812.425 | |||||||
| EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | |||||||||
| Empréstimos e financiamentos | 3.131.852 | 2.316.154 | |||||||
| Obrigações tributárias sub-júdice | 256.159 | 184.249 | |||||||
| Total do Exigível a Longo Prazo | 3.388.011 | 2.500.403 | |||||||
| RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS | |||||||||
| Juros a receber de créditos operacionais | 894.948 | 709.184 | |||||||
| Total de Resultado de Exercícios Futuros | 894.948 | 709.184 | |||||||
| PATRIMÔNIO SOCIAL | |||||||||
| Patrimônio social | 2.801.201 | 2.259.340 | |||||||
| Total do Patrimônio social | 2.801.201 | 2.259.340 | |||||||
| TOTAL DO PASSIVO | 7.893.316 | 6.281.352 | |||||||
| INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE ICC - BLUSOL | |||||||||
| DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE | |||||||||
| Valores expressos em Reais | |||||||||
| 2.004 | 2.003 | ||||||||
| RECEITA BRUTA | |||||||||
| Rendimentos sobre empréstimos | 2.177.833 | 2.087.628 | |||||||
| Receitas de doações | 57.515 | ||||||||
| Receitas financeiras | 204.834 | 139.326 | |||||||
| Receitas com taxa de renegociação | 6.850 | 11.235 | |||||||
| 2.389.517 | 2.295.704 | ||||||||
| (-) Impostos sobre a Receita | (87.490) | (85.090) | |||||||
| RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA | 2.302.027 | 2.210.614 | |||||||
| DESPESAS OPERACIONAIS | |||||||||
| Com pessoal | (917.999) | (826.706) | |||||||
| Gerais e administrativas | (598.155) | (583.186) | |||||||
| Financeiras | (280.568) | (329.667) | |||||||
| (1.796.722) | (1.739.559) | ||||||||
| OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS | |||||||||
| Outras receitas operacionais | 5.696 | 17.828 | |||||||
| 5.696 |
17.828 | ||||||||
| RESULTADO OPERACIONAL | 511.001 |
488.883 | |||||||
| RESULTADO NÃO OPERACIONAL | (21) | (7.532) | |||||||
| SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO | 510.980 |
481.351 | |||||||
| INSTITUIÇÃO COMUNITÁRIA DE CRÉDITO BLUMENAU - SOLIDARIEDADE | ||||||
| DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS | ||||||
| EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2004 E 2003. | ||||||
| Valores expressos em Reais | ||||||
| Patrimônio | Resultados | |||||
| Social | Reservas | Acumulados | Total | |||
| Saldos em 31 de dezembro de 2002 | 1.000.000 | 136.676 | 451.158 | 1.587.834 | ||
| Ajuste: | ||||||
| - de exercício anterior referente INSS | 36.924 | 36.924 | ||||
| Saldo ajustado em 31 de dezembro de 2002 | 1.000.000 | 136.676 | 488.082 | 1.624.758 | ||
| Aumento do patrimônio social em dinheiro | 100.000 | 100.000 | ||||
| Reservas de Contribuição ao Patrimônio | 53.231 | 53.231 | ||||
| Superávit do Exercício | 481.351 | 481.351 | ||||
| Transferências patrimoniais | 1.159.340 | (189.907) | (969.433) | - |
||
| Saldos em 31 de dezembro de 2003 | 2.259.340 | - |
- |
2.259.340 | ||
| Reservas de Contribuição ao Patrimônio | 30.881 | 30.881 | ||||
| Superávit do Exercício | 510.980 | 510.980 | ||||
| Transferências patrimoniais | 541.861 | (30.881) | (510.980) | |||
| Saldos em 31 de dezembro de 2004 | 2.801.201 | - |
- |
2.801.201 | ||
Blumenau - 3144-9500 / Gaspar - 3332-6238 / Indaial - 3333-6495 / Rio do Sul - 3521-2579 / Brusque - 3351-3928
Ilhota - 3343-0259 / Jaraguá do Sul - 3376-3644 / Pouso Redondo - 3545-1523